『生前贈与がトラブルの引き金に！？』ヒューマンネットワーク・メールマガジン(通号504号)

2022年10月26日

メルマガの一部を公開しています。
—————————— 2022/10/27 ———

　ヒューマンネットワーク
　メールマガジン 504号

　日本全国13,050人の経営者へ配信中！

—————————————————-

全国的に冷え込みが続き、
東京では一昨日、
11月下旬並みの寒さとなりました。

寒い！と思いつつ暦を見たら、
来週はもう11月！
時間の経つ速さに驚かされます。

ところで11月を霜月とも言いますが、
他の言い方もいくつかあります。
その一つが10月とは逆になっていて、
面白さを覚えます。

▽続きは最後に▽

———————————-

■　相続トラブルを防ぐヒント１０　■

以前に掲載した、相続トラブルを防ぐヒントを、
アンコール掲載します。

『トラブルの芽を摘む相続対策（近代セールス社）』
の著者で相続のスペシャリスト、
吉澤諭先生を取材し、作成いたしました。

◇生前贈与がトラブルの引き金に！？

親が子供や孫へ財産を渡す方法で、
生きているうちに渡すのが「贈与」、
死んでから渡すのが「相続」です。

そして、原則として「遺産分割」は、
財産の前渡しを含めて話し合うことになります。
贈与はこの「前渡し」にあたります。

子供が複数人いたとして、
生前、特定の子供に沢山あげていたら、
その分、その子は相続の時には貰えません。
　
子供が３人いたある母親が亡くなり、
生前贈与がトラブルの引き金になりました。
母親は子供ではなく、
長女の孫に贈与していたのです。

長女以外のふたりの子供は、
「孫に行った贈与を含めて、
３世帯で均等に分けよう」と提案しました。
　
一方で、長女は、
「孫に行った贈与は、遺産分割に関係ない。
今ある財産を３等分すべきだ。」と主張。
兄弟達の提案に同意しませんでした。

法律論か精神論かという話ですが、
法的には長女の主張が正しいです。

結局、これ以上争ってもしょうがないと、
孫への贈与を考慮せず、３等分することで
合意せざるを得なかったのです。

結果、表面的には合意しましたが、
遺産分割協議を通じて兄弟仲は険悪になり、
長女の子にまで波及し、
親族関係がギクシャクしてしまいました。

偏った生前贈与、
特に相続人以外の孫等へ贈与すると、
この長女のように、
貰い得になってしまいます。
一方で、少ない側とすれば面白くありません。

こういうケースは多々あります。
「教育資金の一括贈与」の非課税措置、
期限が令和3年3月31日まで2年延長、
更に延長され、令和5年3月31日までとなりました。

非課税ですので活用しようと考えます。
しかし、必ずしも子供の数は均等ではありません。
年齢だって、通っている学校だって違います。

長女には子が２人、長男にはいなかった場合、
上限額1,500万円を贈与すると、
長女側：２人の子（孫）へ合計3,000万円、
長男側：子がいないので0円
となってしまいます。

不公平極まりなく、
このまま遺産分割を進めてしまったら、
トラブルの元になります。
先ほどの長女のケースと同様です。

長男が不公平にならないように、
長男受取りの3,000万円の終身保険に入るとか、
揉めないように話し合っておくとか、
手を打っておく必要があります。

繰り返しになりますが、
これだけは覚えておいてください。
原則として、子へ贈与すれば
「遺産分割」の対象になります。

一方で、相続しない孫へ贈与すれば
「遺産分割」の対象になりません。
でも、孫の数や条件によって、
不公平感が出て揉める原因になります。

一旦、関係が拗れてしまうと、
修復が出来なくなります。
くれぐれもご注意ください。

****************************
　吉澤 諭 氏　プロフィール
****************************

1級ファイナンシャル・プランニング技能士
社会保険労務士、宅地建物取引士、相続診断士

住友信託銀行、独立系コンサルティング会社、
あおぞら銀行で相続対策・事業承継
遺言・不動産等の業務に従事し、
2014年4月、株式会社吉澤相続事務所設立。

現在までに講師を務めたセミナー・研修は約1,400回、
セミナー出席者は延べ26,000人、
携った個別案件4,200件超

———————————–

△冒頭からの続き△

11月は、「神帰月」という言い方があるそうです。
10月、神様が出雲神社に集まって、
出雲以外には神様が居なくなるから「神無月」。

11月になると出向いた神様が、
各地に帰ってくるので「神帰月」とのこと。

神話に基づいているのか、
語源は諸説あるみたいですが、
ちょっとロマンチックですね。

最後までお読みくださいまして、有難うございました。

———————————-

発行：ヒューマンネットワークグループ
　
［本社］ 〒100－0004
東京都千代田区大手町1－5－1
大手町ファーストスクエアウエストタワー20階
電話：03－6212－5858　FAX：03－6212－5252