経営者が注意すべき「みなし贈与」のリスク

110万円の贈与税非課税枠とは？

贈与税には毎年110万円までの非課税枠があり、

この枠を超えなければ贈与税が課されないというものです。

しかし、生命保険を通じた資金移動の場合、本人が意図していなくても

「みなし贈与」に該当するケースがあるため注意が必要です。

生命保険の「みなし贈与」とは、実際に贈与が行われたと見なされ、

贈与税が課されるケースのことです。

特に次のような場合に注意が必要です。

・保険契約者と、満期保険金の受取人が異なる場合
　例：夫が契約者、妻が受取人としている保険契約で、
　　　満期保険金が支払われた場合、妻が受け取る保険金が
　　　「みなし贈与」とされ、贈与税が発生します。

・解約返戻金が発生する場合
　解約時に発生する解約返戻金も誰が保険金を受け取るかによって、
　みなし贈与の対象になる場合があります。

生命保険金や解約返戻金は、状況に応じて

「一時所得」として所得税が課される場合もあります。

ただし、保険金の受け取りが「贈与」と見なされる場合には、

贈与税の課税対象となります。

契約者・受取人の設定：契約者と受取人が異なると、

思わぬ贈与税が発生する可能性があります。

生命保険は、経営者にとって資産形成や事業承継において有効なツールですが、

契約の内容や受取人の設定によっては

「みなし贈与」として贈与税が課されるリスクがあります。

特に、解約返戻金や満期保険金を受け取る際は注意が必要です。

意図せず贈与税が発生することを防ぐために、

契約時には細かなルールを理解し、

税務リスクに備えることが重要です。

保険契約を定期的に見直し、

税理士や保険の専門家への相談も欠かせません。

弊社では贈与のメリットを最大化するために、

どのような金額と期間で贈与すればいいかがわかるシミュレーションがございます。

ご関心等ございましたら、お気軽にお問い合わせください。